LIRA 和 Locked-In RRSP 的区别

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LIRA 与锁定的 RRSP

退休是每个人都应该准备的事情。无论您身在何处或您的生计如何,都应该接受这种必然性。因此,最好将资金投资于一项计划,即个人在退休后可以享受的资金。加拿大是为其公民提供最全面、最多样化和分布最广泛的退休计划的国家之一。其中包括锁定退休账户(LIRA)和注册退休储蓄计划(RRSP)。但是,潜在持有人或投资者应该知道这两个计划之间存在显着差异。

锁定退休账户(又名 LIRA)是一项加拿大投资目的和功能是持有锁定的养老基金的账户。与大多数此类退休账户或计划一样,LIRA 用于积累退休时使用的资金。LIRA 受省级管辖和监管,适用于:阿尔伯塔省、萨斯喀彻温省、曼尼托巴省、安大略省、魁北克省、新不伦瑞克省和纽芬兰省。正如条款所暗示的,这些账户或计划被“锁定”;账户持有人在到期或满足要求之无权使用它,这通常是在退休或达到一定年龄(取决于商定的内容)。拥有注册退休金计划 (RPP) 且其会员资格在退休前因任何原因终止的员工必须将累积资金转入 LIRA。如果雇员在退休前死亡,资金将转移给尚存的配偶并转移到 LIRA。最后,如果婚姻或共同法律 合伙被解散,其中合伙人拥有 RPP,离婚时的分割也会将累积的资金转移到 LIRA,LIRA 将持有该资金直到退休。

在 LIRA 中赚取的利息税被推迟到点资金被提取时。当达到退休年龄(在使用 LIRA 的地区通常为 55岁)时,持有人可以选择将资金转移到其他退休收入计划,例如 LIF、LRIF 或 PRIF。但是,如果持有人年满 71 岁并且在达到该年龄的那一年年底之前没有转让,则成为强制性的。

另一种用于保存和管理资产和资金的加拿大账户是注册退休储蓄计划(或 RRSP)。该计划于 1957 年推出,其主要目标是促进员工到退休年龄积累资金。它受加拿大所得税法的约束,其中涵盖了最大供款、何时进行供款、供供可接受的资产形式,以及最终将如何转换为退休收入基金 (RIF)。在这些方面,它与之前讨论的 LIRA 非常相似。RRSP 可以作为个人、配偶或团体计划开设。RRSP 可用,并受加拿大联邦管辖。

但是,LIRA 和 RRSP 之间存在显着差异。与 LIRA 不同的是,据加拿大的规定,RRSP 将雇员收入的一部分用于一项,从而减少了持有人每年应缴的税款(而不是仅推迟到提取时)。这种所得税的减少显着减少。另一个显着区别是 RRSP 是“流动的”,不像 LIRA 那样“锁定”。这意味着持有人不仅限于等待计划成熟。RRSP 的持有人可以选择提前退出基金以满足可能出现的任何需求(在计划开始时协议中规定的范围内)。

明智的做法是投资 LIRA 或 RRSP,为不可避免的退休做准备。但是,应该注意区别是什么,哪些最适合他们的潜在需求和未来计划。

概括:

1.Locked-In Retirement Account (LIRA) 和Registered Retirement Savings Plan (RRSP) 是加拿大公民的退休计划。
2. LIRA 和 RRSP 都必须在 71 岁之前开立,届时资金将转入退休收入基金 (RIF)。
3.LIRAs 仅将税收递延至撤回;RRSP 每年减少持有人的所得税。
4.LIRAs被“锁定”;持有人不能使用资金,直到它到期或遇到某个事件(如持有人死亡的情况)。另一方面,RRSP 具有流动性,让持有人可以自由使用资金(在某些参数范围内)。
5.LIRA在省管辖范围内;RRSP 受联邦管辖。

 

分博士