传统IRA与罗斯IRA的区别

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传统爱尔兰共和军与罗斯爱尔兰共和军

的个人退休安排(或帐户),也被称为IRA的简称,是一种形式的退休计划,使个人能获得和分配的资金用于退休储蓄。IRA 世界中存在几种不同类型的账户,每个账户都有不同的财政目标。这些账户中最常用的是传统的 IRA 和 Roth IRA。它们都具有独特的优点和缺点,例如减免。

传统的个人退休安排是 IRA 的一种配置文件,它允许根据个人的收入水平对供款进行免税,并且您存入帐户的供款可以延税。这意味着退休后的提款需要缴纳税款,这些提款在他们达到 59 ½ 岁时被视为普通收入。传统 IRA 的所有者必须在 70 ½ 岁之前开始定期提款。不这样做将导致国税局没收强制性金额的一半。提前取款也有 10% 的罚款,但也有例外。

这些例外是:

未报销的医疗费用
医疗保险
残疾
IRA 受益人
高等教育费用
首次置业者
转入另一个合格计划
年金分配

在某些情况下,某些存款不可扣除。如果您在工作中享受退休计划,则您对传统 IRA 的供款的扣除额会减少(逐步取消)。
在传统的 IRA 中,与 Roth IRA 不同的是,由于所需的最小分配(也称为 RMD),您在 70 ½ 岁之后不能再供款。

在罗斯个人退休安排中,税收减免是不同的。对罗斯 IRA 的供款不可免税。即使您已存入 Roth IRA,您仍需缴税。与传统 IRA 不同,持有罗斯 IRA 的人不会立即获得税收优惠。这意味着,如果您拥有罗斯 IRA,并且最终的收入水平低于目前的收入水平,那么您最终将拥有更少的可用现金。由于联邦所得税加上对金额的 10% 罚款,罗斯 IRA 也可能适用于提前取款的较重处罚。类似于传统 IRA 的例外情况仍然可以适用,例如首次置业者。

Roth IRA 较大的优势之一是符合条件的提款免税,提款限制和要求较少。获得罗斯账户的资格更为严格,因为国会限制了那些可以根据收入向罗斯 IRA 供款的人。它是为有固定收入的人而不是富人设计的账户类型。例如,截至 2011 年,联合申报人只有在修改后的调整后总收入至少为 169,000 美元且不超过 179,000 美元的情况下才有资格。Roth 账户的受益人也需承担 RMD 责任。

概括:

1. 符合条件的 Roth IRA 提款永远不可抵扣,而传统 IRA 可抵扣。此外,对于传统的 IRA,在达到最低提款年龄后必须定期提款。
2. 对于传统的 IRA,纳税人年满 70 ½ 岁后不允许供款。
3.除非符合条件,否则两个账户都可能受到处罚;但是,也有例外。
4.与传统账户不同,Roth IRA 的受益人需承担 RMD 责任。

 

分博士